资金归集、违规担保 康得新被大股东疯狂掏空或苏息上市
作者:admin    发布时间: 2020-07-06 17:34

  2019年年报给投资者展现了一家“千疮百孔”的康得新。

  离2020年6月30日零时还有约30分钟,上市公司康得新复相符原料集团股份有限公司(证券简称:*ST康得(002450) 002450)压哨吐露2019年年度通知,继2018年后,公司年度通知再次被会计所出具“无法外暗示见”的审计偏见,遵命深交所有关规则,公司股票或将被苏息上市一年。

  2019年1月,以前“大白马”股康得新展现首单债券违约,账上拥有122亿存款却无法还债。随后,公司债务题目接二连三,证监会也最先介入调查,这陆续串事件让与康得新周详相连的员工、投资者、债权人、子公司相符伙人等猝不敷防。

  随着调查的深入,大股东康得集团掏空康得新的栽栽事件最先浮出水面。

  与时任众位董监高对2018年年报、2019年一季报、半年报“不保真”差别的是,康得新往年7月选出的新一届管理层,固然对2019年三季报“不保真”,但对2019年年报保证内容的实在、实在、完善,不存在子虚记载、误导性陈述或庞大遗漏,并承担个别和连带的法律义务。

  不过,康得新董监高也指出,现在受限于对子虚业务、非经营性占用资金的有关交易、违规担保等事项尚未有首先调查结论,以及公司获取外部原料的渠道和能力有限,导致重述报外所依据的原料完善性存在不敷,由此会给通知行使者在理解上能够形成误导。后续有关事项集体核实后,会计报外有关科现在存在庞大调整的能够性甚至内心性的转折。

  起伏资产183亿,货币资金占比逾75%

  暂无决策议定的休业重整方案

  康得新成立于2001年,重要从事预涂原料和光电原料等高分子原料的研发、生产和出售。其在2010年登陆深交所中幼板上市交易,曾于2017年11月22日达到上市以来的最高价(前复权)26.71元/股,总市值达913亿元。

  然而,直到往年7月5日停牌前,康得新股价收报3.52元/股,总市值124.6亿元,较最高价下跌87%,很众当初抱着价值投资理念买入康得新的投资者亏损惨重。

  截至2019年岁暮,康得新共有股东13.314万户,其中,康得集团、浙江中泰创赢资产管理有限公司、中国证券金融股份有限公司、深圳前海丰实云兰资本管理有限公司和深圳前海安鹏资本管理中央(有限相符伙)别离持股23.40%、7.75%、2.48%、1.61%和1.61%,分列公司的前五大股东。

  往年7月5日,证监会下发《走政责罚事先告知书》认定,康得新存在虚添收好、未在年度通知中吐露控股股东非经营性占用资金的有关交易情况等众项作恶违规原形。

  今年6月28日,在举走听证会后,证监会重新下发《事先告知书》,其中删除了对“控股股东非经营性占用资金的有关交易”的外述,转而以“银走存款余额存在子虚记载”的外述替换,而康得新2015年-2018年虚添收好总额由119亿元消极至115亿元。(有关报道:《证监会重发康得新责罚:虚添收好缩短、资金占用被删》)

  对于康得新大股东康得集团实控人钟玉,证监会拟对其给予警告,并处以90万元罚款,采取终身证券市场禁入措施,而钟玉已于往年5月被警方采取刑事强制措施,后于往年12月,经苏州市人民检察院制定,因涉嫌作恶被实走逮捕。

  大股东掏空上市公司东窗事发,以前“白马”变暗,2019年年报给投资者展现了一家“千疮百孔”的康得新。

  2019年年报表现,康得新往年实现生意业务收好14.79亿元,同比消极83.83%;实现归属于上市公司股东的净收好为折本68.35亿元,同比消极1593.81%,2018年为盈余4.58亿元;扣非后折本17.53亿元,2018年为盈余4.12亿元,同比消极525.29%。

  其中,非频繁性损好项现在金额相符计为-50.83亿元,其中,重要项现在如债务重组损好、与公司平常经生意业务务无关的或有事项产生的损好、其他相符非频繁性损好定义的损好项现在,别离为-4.76亿元、-21.76亿元和-23.96亿元。

  资产方面,康得新2019年岁暮总资产为266.11亿元,同比消极22.64%,归属于上市公司股东的净资产为114.65亿元,同比消极37.39%。而备受关注的货币资金项现在,2019年年报表现,期末货币资金余额为139.52亿元,较期初缩短13.64亿元,重要是通知期清偿贷款及利息、票据到期兑付所致。

  注:截图自康得新2019年年报

  值得留神的是,康得新期末起伏资产相符计183.67亿元,货币资金占比逾75%,其他重要科现在如答收账款27.18亿元、预支款项5.44亿元、其他答收款6.23亿元、存货3.87亿元,而公司期末欠债相符计151.34亿元,其中,产品展厅起伏欠债相符计93.78亿元,重要科现在包括短期欠债46.21亿元、搪塞账款11.56亿元、其他搪塞款19.03亿元、其他起伏欠债15.13亿元。

  债务危机以来,康得新账上巨额货币资金的往向不息是个谜,随着时间推移,不论是公司自查,亦或是证监会调查,均将矛头指向公司大股东康得集团与北京银走签定的《现金管理业务组相符制定》。

  往年7月5日,证监会在《事先告知书》“版本1.0”中外示,康得新未在年度通知中吐露控股股东非经营性占用资金的有关交易情况。其中,康得新大股东康得集团行使与北京银走西单支走签定的《现金管理服务制定》,别离于2014年至2018年非经营性占用康得新资金65.23亿元、58.37亿元、76.72亿元、171.50亿元和159.31亿元。那时,《事先告知书》并未对康得集团占用资金的余额及往向进走表明。

  年报表现,往年7月选出的康得新新一届管理层正竭力让公司脱离危机。其中,公司正积极引进战略投资者以及生产组相符友人,并机关内部自查、对现有机关架构及各部分职能进走优化、不息推动公司业务协同做事和资源整相符、开源节流等。截至年报吐露日,公司尚未有经决策议定的主生意业务务处置方案及休业重整或清算方案。

  此外,康得新针对前期定制业务模式产生的债权债务进走了清算,其与有关客户及供答商签定新的债权债务制定。经各方商议,公司在客户及供答商之间一揽子迁移有关债务、资产,豁免有关债权,对上述产业链的债权债务进走统筹抵扣整相符,首先实际可收回货款金额为2.05亿元,无法收回货款金额为4.76亿元。

  不过,给康得新年报出具无法外暗示见的公证天业会计师事务所(稀奇清淡相符伙)认为,其未能获取有余、正当的审计证据,无法判断上述债务重组事项的商业理由及商业内心、上述名誉减值亏损的相符理性。

  大股东资金归集

  抽逃康得新20亿投资款

  前述《现金管理服务制定》,也被大股东用在抽逃康得新的对外投资款。

  2017年9月,康得新累计出资20亿元与大股东康得集团共同投资碳纤维企业康得碳谷,持股比例14.29%。

  往年7月19日,康得碳谷召开一时股东会,会上85.71%的股权投票制定议定消弭康得集团、康得新股东资格的议案,缘由是钟玉、康得集团、康得新议定康得集团及其有关方将统统出资予以抽逃。

  那时,康得碳谷别离由康得集团、荣成国资公司和康得新持股71.42%、14.29%和14.29%,这也意味着,85.71%的赞许票来自康得碳谷两大股东康得集团和荣成市国资公司。随后,康得新对此拿首上诉,但山东省荣成市人民法院、山东省威海市中级人民法院相继判决公司败诉。

  2019年年报表现,现在,工商新闻表现康得新对康得碳谷投资初首成本20亿元已变更为0,基于康得集团亦深陷债务危机,康得新全额计挑了20亿元名誉减值亏损。

  康得新认为,康得集团为公司控股股东,两边属有关方有关。康得集团议定与北京银走签定的现金管理业务组相符制定的手段予以抽逃公司对康得碳谷20亿元股权出资款至康得集团的账户,原形上形成对公司的非经营性资金占用、组成有关交易。公司具有对康得集团追索自身出资款项的权利,上述事项造成公司对康得碳谷股权转化为对康得集团的债权。

  “疯狂的”违规担保

  大股东康得集团掏空康得新的手段还有违规担保。

  2019年年报表现,康得新及其子公司行为担保方对外担保共有8首,担保金额相符计45.65亿元,其中5首属于违规担保,被担保方为康得集团的占有其中3首,担保金额别离为15亿元、5亿元和3.5亿元,相符计23.5亿元。

  注:截图自康得新2019年年报

  其中,康得新在年报中指出,公司子公司张家港康得新光电原料有限公司(下称“康得新光电公司”)将15亿召募资金以按期存单的样式存托于厦门国际银走。

  2018年9月27日,厦门国际银走议定中航信托成立单一信托计划,将康得新光电公司存托的召募资金出借给康得新大股东康得集团。同时,康得集团行使对康得新光电公司的限制,违规以康得新光电公司存放于厦门国际银走的15亿按期存单为康得集团挑供质押担保。现在,该项借款已到期,康得集团未进走清偿。

  有业妻子士指出,大股东康得集团的这栽操作相等于将康得新的15亿召募资金挪到本身的“口袋”里。

  2019年5月5日,中航信托行为原通知至北京四中院,请求清偿其贷款本金约14.6亿元及利息、罚息、律师费、案件受理费及财产保全费等,同时请求实走质押的康得新光电公司的15亿元按期存款优先受偿。2019年12月30日,康得新收到北京四中院的一审民事判决书,鉴定中航信托有权以康得新光电公司的召募资金存款对其进走优先受偿。

  现在,康得新光电公司已于2020年1月21日向北京高院挑出上诉申请,并已完善二审诉讼费用的缴纳,现在二审尚未判决。根据一审判决首先,光电公司本期对该笔担保确认展望欠债约15.48亿元。

  证监会在重新下发的《事先告知书》中亦指出,2016年1月22日、11月14日及2017年1月17日,康得新子公司康得新光电公司与厦门国际银走股份有限公司北京分走签定了3份《存单质押相符同》,2018年9月27日又与中航信托签定《存单质押相符同》。

  前述存单质押相符同均约定以康得新光电公司大额专户资金存单为康得集团挑供担保,其中2016年、2017年和2018年担保债务本金别离14.83亿元、14.63亿元和14.63亿元。

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